Detalii despre Impozitele la Jocuri de Noroc Online
In ultimii ani de zile, industria jocurilor de noroc online din Romania a crescut enorm de mult, determinand autoritatile sa reglementeze aspectele fiscale ale acestei activitati, introducand astfel un impozit la jocuri de noroc.
In Romania, jocurile de noroc sunt supuse unui regim fiscal specific, iar impozitele sunt percepute in conformitate cu legislatia in vigoare. Ultima actualizare a Codului Fiscal ce a introdus impozite noi a avut loc pe data de 1 august 2022. Despre ce presupune aceasta actualizare vom vorbi in cele ce urmeaza.
Primele modificari ale legislatiei au avut loc in anul 2015, atunci cand a fost infiintat Oficiul National Pentru Jocuri de Noroc (ONJN). Aceasta entitate are rolul de a supraveghea activitatea operatorilor economici care ofera site-uri jocuri de noroc. ONJN a introdus licenta obligatorie pentru a functiona in mod legal, plus anumite impozite obligatorii.
Impozite pariuri sportive, loto si casino
Asa cum iti spuneam putin mai sus, noua lege despre impozitul jocurilor de noroc a intrat in vigoare la data de 1 august 2022. Initial, se vehicula ca veniturile obtinute din jocurile de noroc vor fi impozitate cu 40%, indiferent de valoarea castigurilor.
Insa reprezentantii din industrie au propus Guvernului Romaniei o alta grila de impozitare jocuri de noroc. Jucatorii care plaseaza bilete de pariuri sportive sau joaca jocuri de cazino de tip slot sau live (ruleta, blackjack, baccarat, etc), platesc impozit pe profit din jocuri de noroc. Impozitul pe jocuri de noroc este impartit in trei praguri de impozitare jocuri de noroc:
| Valoarea retragerii | Impozit platit |
| Pana la 10.000 de RON inclusiv | Se retine la sursa un impozit de 3% |
| Intre 10.001 RON si 66.750 RON inclusiv | Ti se retine 300 de RON impozit si 20% din ce depaseste suma de 10.000 RON |
| Peste 66.750 RON | Ti se retine un impozit de 11.650 RON si 40% din ce depaseste suma de 66.750 RON |
Cum poti calcula simplu impozitul la jocuri de noroc
Impozitul platit catre statul roman este retinut la sursa, ceea ce inseamna ca primesti doar venitul net reprezentat de suma retrasa minus impozitul aferent.
Uite cum iti poti calcula impozitul care ti se retine, in functie de suma retrasa:
- Daca retragi suma de 5000 de LEI, vei primi pe contul bancar sau pe metoda aleasa la retragere suma de 4850 de LEI. Cei 150 de LEI lipsa sunt retinuti de operatorul de jocuri de noroc online si sunt virati automat in contul statului, ca impozit pe venit din jocuri de noroc.
- Daca retragi suma de 30.000 de LEI, ti se va retine automat un impozit de 300 de LEI +20% din 20.000 de LEI, adica in total 4300 de LEI.
- Daca ai atins al treilea prag si retragi o suma de 80.000 de LEI, operatorul va retine un impozit de 11.650 de LEI plus 40% din 13.250 LEI (diferenta dintre suma retrasa si 66.750 LEI). In total, operatorul va retine de la tine si va vira catre statul roman un impozit pe castiguri la jocuri de noroc in valoare de 16.950 de LEI.
Exemplu de calcul impozit pe castig pariuri:
Suma retrasa: 5000 de LEI
Impozit – 3%
Valoare impozit retinut la sursa – 5000*3/100 = 150 de LEI
Suma transferata in metoda de retragere aleasa de tine – 4850 de LEI
Cum iti platesti impozitul din castiguri la pariuri, loto sau casino?
Veniturile din jocurile de noroc cuprind toate sumele incasate, bunurile si serviciile primite ca urmare a participarii la jocuri de noroc, indiferent de denumirea sau forma sub care se acorda, inclusiv cele de jackpot.
Nu trebuie sa faci nimic pentru a plati acest impozit pe castig pariuri, deoarece el este impozitat prin retinere la sursa (de catre operatorul de jocuri de noroc). Impozitul este determinat la fiecare retragere pe care o faci, plin aplicarea baremului pe care ti l-am prezentat putin mai sus.
Verificarea incadrarii in plafonul impozabil se efectueaza la fiecare retragere pe care o faci, indiferent de tipul de joc la care ai obtinut venitul respectiv. Asadar, chiar daca ai obtinut castiguri la pariuri, loto online sau casino, platesti acelasi impozit.
Impozitul calculat si retinut la sursa in momentul retragerii este impozitul final si se plateste la bugetul de stat pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare in care a fost retinut.
Sa privim totusi si partea buna a lucrurilor. Inainte, impozitul nu era retinut la sursa. Daca retrageai de la cazinou online bani reali, trebuia sa completezi o declaratie pentru retragerile efectuate de la jocurile de noroc online, pe care trebuia sa o depui la institutia ANAF la care erai arondat. In cazul in care nu declarai veniturile din jocurile de noroc, primeai fie avertisment, fie amenda.
Odata cu intrarea in vigoare a noilor reglementari, nu mai trebuie sa faci nimic in cazul in care retragi o suma de bani. Impozitul calculat este retinut si virat catre statul roman direct de catre operatorul de jocuri de noroc la care efectuezi retragerea.
Taxa de viciu pentru depunere la jocuri de noroc
In anul 2019, statul roman a introdus o noua taxa prin intermediul legislatiei in vigoare. Aceasta taxa a fost numita „taxa pe viciu” si avea si are ca scop descurajarea populatiei de a mai participa la jocuri de noroc online.
Ce inseamna aceasta taxa pe viciu? Pentru fiecare depunere pe care o faci la un cazino online, platesti un comision de 2%. Deci daca depui o suma de 100 de LEI, vei plati un comision de administrare in valoare de 2 LEI, deci vei avea doar 98 de LEI pe contul de joc. Acest comision este transferat automat catre bugetul de stat al Romaniei.
Acest comision in valoare de 2% se aplica la fiecare depunere la cazinouri online, indiferent de metoda de depunere aleasa. Fie ca depui la casino cu VISA, Mastercard, Maestro, Revolut, portofele electronice Skrill, Neteller, Paysafecard, trebuie sa platesti acest comision.
Impactul impozitelor asupra jocurilor de noroc din Romania
Impozitele colectate din jocurile de noroc contribuie la bugetul de stat. Acestea reprezinta o sursa importanta de venituri pentru bugetul de stat al Romaniei. Veniturile din jocurile de noroc pot fi directionate catre diverse proiecte si programe guvernamentale, inclusiv in domeniul sanatatii sau al educatiei.
Operatorii de jocuri de noroc online trebuie sa se conformeze regulilor fiscale si sa colecteze si sa plateasca impozitele catre bugetul de stat al Romaniei.
Impozitul are un impact direct si asupra jucatorilor: acesta este perceput automat la retragerea efectuata de catre un jucator, iar de cand cu aceste praguri, jucatorii au adoptat diferite strategii de retragere pentru a plati un impozit cat mai mic posibil.
De exemplu, daca un jucator a castigat sa zicem 50.000 de LEI, in loc sa retraga direct 50.000 de LEI si sa plateasca un impozit de 300 de LEI + 20% din ce depaseste 10.000 de LEI, face 5 retrageri a cate 10.000 de LEI si plateste un impozit total de 1500 de LEI. Mult mai putin decat daca ar retrage toata suma de-odata.
De ce se impoziteaza si jocurile de noroc?
Impozitarea jocurilor de noroc este justificata din mai multe motive, dar nu se rezuma la:
- Aduce venituri suplimentare statului – impozitarea jocurilor de noroc, care sunt extrem de dezvoltate la noi in tara, aduce un surplus destul de mare la bugetul de stat. Aceste fonduri suplimentare din impozitarea jocurilor de noroc pot fi utilizate pentru dezvoltarea unor domenii diferite: educatie, sanatate, infrastructura, etc.
- Impozitarea jocurilor de noroc reglementeaza industria. Prin aplicarea unui impozit la jocurile de noroc, Guvernul Romaniei poate influenta comportamentul operatorilor si al jucatorilor, promovand practici de joc responsabil si combatand activitatile ilegale.
- Jocurile de noroc pot avea un impact negativ asupra oamenilor. Se stie foarte bine ca jocurile de noroc pot creea o anumita dependenta pentru diferite persoane. Impozitand jocurile de noroc, Guvernul poate folosi aceste fonduri suplimentare pentru a finanta programe de prevenire si tratament pentru persoanele afectate de jocurile de noroc.
In general, impozitarea jocurilor de noroc serveste la mai multe scopuri: generarea de venituri pentru statul roman, controlarea si reglementarea industriei, compensarea efectelor negative si altele.
Concluzie
In concluzie, trebuie sa retii ca exista doua taxe principale de care trebuie sa tii cont atunci cand joci la cazinouri online. Cele doua taxe sunt: taxa pe viciu si acel impozit la jocuri de noroc. Taxa de viciu are o valoare de 2% din suma depusa, indiferent de metoda de depunere aleasa, iar impozitul se situeaza intre 3% si 40%, in functie de suma pe care o retragi.
